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第一条 为了加强对企业的监督管理，维护市场经济秩序，依据《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例》、《合伙企业登记管理办法》等有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于领取营业执照的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、来华从事经营活动的外国的境内法律文件送达接受人。指外方投资者共同委托的在中国大陆的法律文件送达的机构及其联系人外汇收支情况表说明:本表为国家外汇管理部门要求填报的报表，如要填报，请向企业所在地外汇管理部门咨询。本表如果不填报，可以进行“年检数据提交”。
有可能是汇率折算造成的。直接投资外汇管理系统》有你企业外汇登记基本情况的页面，你先看一下外方到资数据是否正确。也有可能是直接投资外汇管理系统上线运行时你企业填的15张基础表本身有误呢。总之，这问题的出现，要么是你企业外汇收支情况表实收境外资本年末数填错，要么是《直接投资外汇管理系统》你企业外资到位数据错，两者必居其一。
~~~~~对外担保：指中国境内机构境内外资金融机构除外，以保函、备用信用证、本票、汇票等形式出具对外担保，以《中华人民共和国担保法》中第三十四条规定的财产对外抵押或者以《中华人民共和国担保法》第四章第一节规定的动产对外质押和第二节第七十五条规定的权利对外质押，向中国境外机构或者境内的外资金融机构债权人或受益人承诺，当债务人未按照合同约定偿付债务时由担保人履行偿付义务。对外担保包括：融资担保、融资租赁担保、补偿贸易项下的担保、境外工程承包中的担保、其他具有对外债务性质的担保。~~~~~对外保证：指保证人和受益约定，当债务人不按照约定偿还债务或者履行义务时，保证人按照约定承担偿还责任或者履行义务的行为。~~~~~银行为你公司向境外银行出具的履约保函是对外担保。对外担保中有三方：担保人、被担保人、受益人，以上任何一方是境外主体时，就构成了对外担保。在此例中，担保人、被担保人、受益人分别是境内银行、你公司、境外银行。虽然是对外担保，但是由于是银行直接向境外银行做的担保，所以不包含在外汇收支情况表中的对外担保余额中，如果你公司直接为自身债务向境外银行进行担保，就需要填写这个对外担保余额。
“境内外汇投资”项目：反映外商投资企业境内外汇股权投资，投资性外商投资企业以其境内所获得的人民币利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的财产在境内再投资也记入本项目。该项目按成本法核算，根据“长期股权投资”、“短期投资”科目的期末余额分析填列。对于采用权益法核算的外商投资企业，也按成本法填列。实收境内外汇资本”项目：反映外商投资企业收取的境内企业的外汇投资和境内居民的B股投资，接受的投资性外商投资企业以其境内所获得的人民币利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的财产对本企业的投资也记入本项目。本项目应根据“实收资本”、“资本公积”科目期末余额分析填列。这两个项目大部分企业都不会用到。第一个项目指本企业以外汇投资到别的境内企业，因为境内禁止以外币计价交易，所以这个行为只有投资性外商投资企业或创投企业才允许做。也就是基本上只有投资性外商投资企业或创投企业才需要填报本项目。当然，经特殊批准的除外。第二个项目也一样，因为境内禁止以外币计价交易，收到的境内企业的外汇投资，这个境内企业只能是投资性外商投资企业或创投企业。所以，第一个项目是由投资性外商投资企业或创投企业填写的，第二个项目是由投资性外商投资企业或创投企业投资的境内子公司填写的。